こどもNISAと親のNISAはどっち？親の枠が残っているときの選び方

親のNISAに枠が残っていて、学費を親が払うつもりなら、まず親のNISAで足りることが多いです。親のNISAのお金は親のものなので、いつでも売れて、入学金や授業料を親がそのまま払えます。こどもNISAが向くのは、親の枠を親自身の老後の積み立てなどで使い切りそうな家庭と、子どものお金を家計から切り離しておきたい家庭です。ここでいう親のNISAは、親が自分の名前で使う大人のNISAのことです。こどもNISAで投資できるのは2027年1月からで、親のNISAは今から使えます。

どちらのNISAでも税金はかからない。同じ額を積み立てれば18歳の額も同じ

NISAは、投資で増えたお金に税金がかからない国の制度です。こどもNISAでも親のNISAでも、投資信託を売ったときの利益と分配金に税金はかかりません。投資信託は、たくさんの人から集めたお金をまとめて、運用会社が多くの会社の株などに分けて投資する商品です。分配金は、投資信託が利益の一部を持ち主に配るお金です。普通の証券口座なら、利益に20.315%の税金がかかります。

同じ投資信託を同じ額だけ買えば、18歳の時点の額はどちらのNISAでも変わりません。0歳から月3万円を積み立てる場合で計算しました（こどもNISAで投資できるのは2027年1月からです）。月3万円で600万円満額まで積み立て続けると、こどもNISAの上限の600万円に200か月（16年8か月）で届きます。そのあとは積み立てずに持つだけで、18年で648万円入れることにはなりません。親のNISAでも、同じ時期に同じ額を投資する計算です。

株価指数は、たくさんの会社の株価をまとめて、市場全体の値動きを1つの数字にしたものです。全世界株式の指数の、2000年末からの約26年の実績（年7.48%）に近い年7.5%と仮定すると、18歳の時点ではどちらも約1,275万円です。

普通の口座で18歳の時点に全部売ると、年7.5%の場合で約137万円の税金がかかります。NISAを使うかどうかでは差が出ますが、こどもNISAと親のNISAの間では差が出ません。指数の数字はドルで数えた過去の実績で、将来を約束するものではありません。円で買う投資信託は、為替の動きと手数料の分だけ、この計算からずれます。

金額で差がつかないので、どちらに入れるかは、引き出せる時期とだれのお金になるかで決めます。

違うのは、引き出せる時期・名義・枠・買えるもの

大人のNISAには、毎月決まった額で投資信託を買う「つみたて投資枠」と、株なども買える「成長投資枠」があります。

こどもNISAのお金は、小学6年生の12月までは原則として引き出せません。小学6年生の1月からは子どもの教育費か生活費に充てるときだけ、高校3年生の1月からは制限なく引き出せます。こどもNISAの中で投資信託を売ることはいつでもできますが、売ったお金も専用の口座で管理され、自由には引き出せません。決まりの細かいところはこどもNISAとは？の記事にまとめました。親のNISAは、いつ売っても、売ったお金をいつ使っても自由です。

こどもNISAの口座は子どもの名義で、中のお金は子どもの財産です。親が入れたお金は、税金の上では子どもへの贈与（お金をあげること）になります。贈与税は、もらう人ごとに1年110万円まではかかりません。こどもNISAの年60万円だけなら、この範囲に収まります。ほかの贈与と合わせて数える点はこどもNISAの贈与税は？の記事にまとめました。親のNISAは親が自分のお金で買うので、贈与になりません。

親のNISAで1年に投資できるのは、つみたて投資枠120万円と成長投資枠240万円の合計360万円です。一生で投資できる上限は1,800万円です。売った分は、買ったときの金額の分だけ、翌年以降にまた使えます。こどもNISAの年60万円・合計600万円は、親の枠とは別の、子どもの名前の枠です。子どもの600万円の枠は、18歳の年から子ども本人の1,800万円の枠へ自動的に移ります。1,800万円の中に含まれる見込みですが、まだ確定していません。

こどもNISAで買えるのは、国が長い積立に向くと決めた投資信託だけで、毎月などの積立で買います。1つの会社の株（個別株）は、こどもNISAでは買えません。親のNISAの成長投資枠なら株も買えますが、その株は親の財産です。私も、この子が大人になるころに伸びていそうな会社の株を買うなら、親のNISAの成長投資枠になると知りました。どの投資信託を扱うかの違いはこどもNISAで買える投資信託は？の記事にまとめました。楽天カードと三井住友カードは、18歳未満はカードを作れないため、こどもNISAではクレカ積立を使えないと案内しています。

親が亡くなると、親のNISAの中身は親の財産として相続の対象になります。受け取った人のNISAには移せず、その人の普通の口座（特定口座など）に入ります。だれが受け取るかは相続の分け方で決まり、子どもとは限りません。こどもNISAのお金は、親が亡くなっても子どもの財産のまま、こどもNISAに残ります。亡くなった親が出していた分の積み立ては、どちらのNISAでも止まります。

親のNISAで足りるのは、学費を親が払うつもりで、枠に余裕がある家庭

親のNISAで足りることが多いのは、次の3つが当てはまる家庭です。

• 大学の学費は、親が払うつもりでいる
• 親自身の積み立てと子どもの分を合わせても、1年360万円・一生で1,800万円の枠に収まる
• 進路や家計が変わったら、お金の使い道を変えたい

親のNISAなら、大学の入学金も授業料も、親が自分のNISAを売ったお金からそのまま払えます。子どもにお金を渡すわけではないので、贈与の心配もありません。進学しなかったり、学費が予定より少なく済んだりしたときは、残ったお金を親の老後などに回せます。売った分の枠は翌年以降に戻るので、学費を払い終えたあとは、親が自分の積み立てに使えます。

一方で、親のNISAには、教育費の分と親自身の分が同じ口座に入ります。教育費のつもりで積み立てたお金を、家計の急な出費に使ってしまうこともあります。親のNISAの中身を、あとで子どものNISAにそのまま移すこともできません。NISAで持っている投資信託を子どもにあげると、子どものNISAには入らず、子ども名義の普通の口座に入ります。親のNISAで売ったお金を子どもにあげて、子ども名義の口座に移せば、こどもNISAで買えます。このときは子どもへの贈与になり、こどもNISAで買えるのは1年60万円までです。

教育費を預金や学資保険とどう分けるかは、教育資金の貯め方は？の記事で比べました。親のNISAが学資保険の代わりになるかは、学資保険とこどもNISAは併用できる？の記事にまとめました。

こどもNISAが向くのは、親の枠が埋まりそうな家庭と、お金を分けておきたい家庭

1つ目は、親のNISAの枠を、親自身の積み立てで使い切りそうな家庭です。たとえば親が自分の分を月7万円、子どもの分を月3万円積み立てると、合わせて年120万円でつみたて投資枠を使い切ります。15年で1,800万円に届き、あふれた分を普通の口座で積み立てると、利益に20.315%の税金がかかります。こどもNISAを使えば、親の枠とは別に、子どもの名前で年60万円・合計600万円まで投資できます。この600万円は、18歳からの子ども本人の1,800万円の枠に含まれる見込みです。

2つ目は、子どものお金を家計から切り離して、途中で使えない形にしておきたい家庭です。わが家は、児童手当が親の口座に入ったまま、家計のお金と混ざっています。親のNISAに移しても、親のお金であることは変わりません。こどもNISAのお金は、小学6年生の12月まで原則として引き出せません。家計の出費に回ってしまうことが起きにくくなります。手当の扱い方は児童手当はこどもNISAに入れるべき？の記事にまとめました。

祖父母が出すお金の扱いは、こどもNISAの贈与税は？の記事にまとめました。

ただ、こどもNISAに入れたお金は、親の都合では家計に戻せません。途中で口座を解約すると、それまでの利益に税金がかかります。1月1日の時点で18歳になっている年からは、子ども本人の大人のNISAに移ります。入れる前に知っておきたいことは、こどもNISAのデメリット・落とし穴7つの記事にまとめました。

こどもNISAと親のNISAは、同じ家庭で両方使えます。たとえば、児童手当の額はこどもNISAに入れ、それより多く積み立てる分は親のNISAに入れる、という分け方もできます。

学費を親が払い、枠に余裕があるなら親のNISA。分けておきたいお金はこどもNISA

同じ投資信託に同じ額を積み立てれば、どちらのNISAでも18歳の時点の額は同じです。学費を親が払うつもりで、親の枠に余裕があるなら、いつでも引き出せる親のNISAで足ります。親の枠が足りなくなりそうなときや、子どものお金を家計と分けておきたいときは、こどもNISAを使います。

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